رضا الزبون متغير وسيط بين جودة الخدمات وولائه

هدف البحث حول رضا الزبون:

يهدف البحث الحالي إلى اختبار أثر المتغير الوسيط رضا الزبون في العلاقة بين جودة الخدمة وولاء الزبون، ويسعى إلى بيان أثره في تعزيز ولاء الزبون.

طريقة جمع البيانات لدراسة رضا الزبون:

وقد جمعت البيانات باستخدام استمارة الاستبيان كأداة أساسية بعد أن تم أخذ مجتمع الدراسة البالغ عددهم 860 زبون، ممن تعامل مع مصرف بابل الأهلي / فرع النجف لأكثر من سنه ولا ازل مستمرا، لكي يعبر عن رأيه بشكل دقيق عن جودة الخدمة والرضا والولاء بحكم خبرته بالتعامل مع المصرف.

نتائج الاستبيان حول رضا الزبون:

بعدها تم اختيار منهم عينة عشوائية بلغت 440 واعتمد منها 412 للتحليل الإحصائي.

وقد أظهرت النتائج وجود علاقة ذات دلالة معنوية بين جودة الخدمة وولاء الزبون، كما أشارت النتائج إلى وجود أثر لأبعاد رضا الزبون في العلاقة بين جودة الخدمة وولاء الزبون.

وبالاعتماد على هذه النتائج صيغت عدد من الاستنتاجات منها إدراك عينة البحث أن جودة الخدمة لم تكن بالمستوى المطلوب من وجهة نظر الزبائن؛ إذ إنها لم تعزز الولاء بشكل عالي لديهم تجاه خدمات المصرف عينة البحث، وأنه يستحسن أن يتم الاهتمام برضا الزبون لأن دوره ينعكس على ولاء الزبون.

توصيات البحث حول رضا الزبون:

وأهم التوصيات هي ضرورة الاهتمام باعتماد جودة الخدمات المقدمة للزبائن لكي يكون المصرف قادرا على التنافس مع المصارف الآن ومستقبلا من خلال معرفة آراء الزبائن باستخدام مثلا:

• الاستبيان.
• إقامة الدراسات البحثية
• الاستعانة بالمتخصصين بهدف تقديم الاستشارات لكي تتحقق جودة الخدمات للمصرف.

جودة الخدمة المصرفية ورضا الزبون:

في الخدمات المصرفية تكون أحكام الزبون حول جودة الخدمة المصرفية على أساس:

1. جودة عملية تقديم الخدمة.
2. بالإضافة إلى الأساس المستند على المنافع النهائية التي يجنيها الزبون من الخدمة.

فالزبون لا يقيم خدمات المصرف على أساس كشوفات الحسابات التي وردت إليه من المصرف، أو هيئة العاملين في المصرف فيه فقط، ٕوانما تقييمه لجودة الخدمة المصرفية يستند أيضا إلى سلوك العاملين في المصرف خلال تعاملهم معه، وكذلك سرعة إنجازهم للخدمة المصرفية المطلوبة.

جودة الخدمات.. وجهك نظر داخلية وخارجية:

وينظر عادة إلى جودة الخدمة المصرفية من وجهتي نظر إحداهما داخلية والأخرى الخارجية.

في حين تقوم وجهة النظر الداخلية على أساس الالتازم بالمواصفات القياسية التي تكون الخدمة المصرفية قد صممت على أساسها، فإن وجهة النظر الخارجية تركز على جودة الخدمة المصرفية كما يدركها زبائن المصرف.

كذلك تعبر وجهة النظر الداخلية عن موقف الإدارة في حين تعبر وجهة النظر الخارجية عن مدركات الزبائن لمستوى جودة الخدمة التي يتلقونها.

مفهوم جودة الخدمات المصرفية:

وان مفهوم جودة الخدمة المصرفية يكمن في مدركات الزبائن ويتشكل في ضوء توقعاتهم عندما يكون مفهوم التسويق المصرفي الحديث محلا للتطبيق.

ولهذا فان جودة الخدمة يجب أن تقاس بمقاييس ترتبط بمدركات الزبائن وتعبر عنها. كما يمكن النظر إلى جودة الخدمة المصرفية بأنها محصلة التفاعل بين الزبون وبين عناصر تتعلق بالمصرف نفسه.

الإجراءات التي ينبغي للمصارف اتخاذها:

وعلى المصارف أن تتخذ الإجارءات اللازمة لمارقبة وتحسين جودة الخدمة التي تقدمها لجمهور الزبائن. وطبقا لكل من Lewis و Booms:

"فإن جودة الخدمة المصرفية ما هي إلا قياس لمدى مستوى الجودة المقدمة مع توقعات الزبون. فتقديم خدمة ذات جودة يعني في المحصلة النهائية أن تكون الخدمة متوافقة مع توقعات الزبون".

وتعد جودة الخدمة ميزة يجب أن يوظفها المصرف بهدف تحقيق مكانته بالسوق. وبسبب أهمية الجودة المصرفية كميزة تنافسية أساسية تكاد لا تجد مصرفا واحدا إلا ويحاول تطوير الخدمة المصرفية التي يقدمها. 

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل البحث

اقتصاديات نظم المعلومات المحاسبية والإدارية

بين يدي كتاب اقتصاديات نظم المعلومات:

الكتاب بعنوان نظم اقتصاديات نظم المعلومات المحاسبية والإدارية، وهو من تأليف الدكتور صلاح الدين عبد المنعم مبارك، أستاذ المحاسبة والمراجعة، كلية التجارة، الإسكندرية.

معيار اختيار المعلومات المحاسبية:

إن المعيار الذي اختاره المؤلف في اختيار واتخاذ قرارات المعلومات المحاسبية والإدارية هو أن منفعة تلك المعلومات  يجب أن تزيد عن تكلفة الأصول عليها.

تعريف عام للمحاسبة:

إن المحاسبة يمكن توصيفها عموما على أنها نظام لقياس وتوصيل المعلومات المفيدة لمتخذي القرارات، ولتأدية هذه المهمة بفاعلية فإن على المحاسبين أن يتفهموا العلاقة الوثيقة بين المعلومات واتخاذ القرارات.

الهدف من هذا الكتاب حول المحاسبة:

إن الهدف من هذا الكتاب حول المعلومات المحاسبية والإدارية هو توفير إطار شامل من لآل تقييم التغيرات في أنظمة المعلومات المحاسبية من خلال مدخل التكلفة والمنفعة.

ولا شك  أن توفير مثل هذا الإطار يرتبط بداهة بتقييم وتحليل النماذج الحالية التي استخدمت في عملية التقييم.

محتويات الفصل الأول:

يحتوي الفصل الأول على مجموعة من المباحث منها:

• مناقشة مفهوم المعلومات وعلاقته ببعض المفاهيم الأخرى.
• دراسة بعض النظريات التي اهتمت بالمعلومات.
• عرض لمدخل النظم وخصائه، والتعريف بماهيته.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل الكتاب

اقتصاديات الطاقة المتجددة والتنمية بالدول المغاربية

الموارد الطبيعية في البيئة وأهميتها الاقتصادية:

الموارد الطبيعية هي المخزون الطبيعي غير المستخدم الذي تستفيد منه البشرية؛ مثل الهواء والماء  والشمس والصخور والتربة والنباتات الطبيعية والحيوانات البرية. أي أنها تشتمل على الغلاف الصخري والغلاف المائي والغلاف الهوائي.

أقسام الموارد الطبيعية:

وتنقسم الموارد من حيث استمرار عطائها إلو مجموعتين أساسيتين هما:

1. موارد متجددة: وهي الموارد التي يخشى عليها من خطر النفاذ أو الإتلاف والتدمير، من خلال التلوث والإفراط في استغلالها وهدمها، وتتضمن هذه الموارد الشمس والهواء والمياه والنباتات الطبيعية والحيوانات والتربة.
2. موارد غير متجددة: أو الموارد ذات المخزون المحدود، وهي التي تتعرض لقانون النفاذ لأن ما يستغل ويستهلك منها لا يمكن تعويضه أو يصبح تعويضه عملية صعبة جدا وبطيئة عبر الزمن، وتتضمن المعادن المختلفة والطاقة المخزونة في باطن الأرض مثل الفحم والبترول والغاز الطبيعي.

تأثير أنشطة الإنسان على البيئة:

ولقد أثرت أنشطة الإنسان على البيئة بعدة طرق، ذلك أن قدرة الإنسان على استغلال البيئة أدت إلى تغيير النظم البيئية في العديد من أجزاء العالم وإلو نشوء العديد من المشكلات البيئية.

وتتباين طبيعة هذه المشكلات بتباين مناطق العالم، ففي الدول المتقدمة تتعلق المشكلات البيئية عموما بالتلوث والاستنزاف السريع لعدد من الموارد الطبيعية والأضرار الشامل بالنظم البيئية.

أما في الدول النامية فاستهلاك الطاقة والمصادر في هذه البلدان ليس مرتفعا - وإن كان ففي مناطق محددة فقط - غير أن المشكلات التي تعاني منها هذه البلدان هي الفقر والمرض وعدم ملائمة السكن وقلة توفر مياه الشرب والتخلص من الفضلات البشرية بشكل ملائم، ولقد كان ارتفاع عدد السكان ونموهم السريع السبب وراء هذه المشكلات.

:الفكر الاقتصادي والموارد البيئية

إذا كانت البيئة الطبيعية تمثل موردا طبيعيا مهما، فإن الإنسان بعقله وعلمه وتدريبه وعمله يمثل موردا بشريا أكثر أهمية، والإنسان في سعيه الدءوب  وإشباع حاجاته المعيشية يعبر عن التفاعل المستمر بين البيئة البشرية والبيئة الطبيعية متمثلة في الأنشطة الاقتصادية المختلفة من قطاعات إنتاجية وخدمية وتجارية.

وقد يكون استعمال الأرض سليما إذ أدرك الإنسان بعلمه ووعيه أهمية الاستغلال الأمثل لها، ويكون العكس صحيحا إذا ما أساء استغلالها وأعمل المحافظة عليها.

فالاحتياجات الإنسانية تمثل أصل المشاكل العديدة التي يواجهها الإنسان ويحاول التغلب عليها، وفِي محاولته لإشباع هذه الحاجات كان على الإنسان أن ينتج العديد من السلع ويوفر الخدمات المختلفة، وهو أمر لا يتحقق بدون توافر الموارد الاقتصادية، وعليه تجدر بنا الإشارة إلو علاقة الموارد الاقتصادية بعلوم الاقتصاد.

مفهوم الاقتصاد البيئي:

تعد دراسة اقتصاديات الموارد البيئية من الدراسات الحديثة في مجال الاقتصاد، فقد أضحت دراسة الجوانب الاقتصادية للموارد والبيئة من أهم الموضوعات التي تلقى اهتماما خاصا، سواء على المستوى الدولي أو المستوى العالمي وهذا خشية تعرضها للنفاذ، حيث تعتبر معظمها أرصدة غير متجددة، ويهدد نفاذ هذه الأرصدة حياة الأجيال القادمة، ومن جهة أخرى فإن زيادة استهلاك هذه الموارد يؤدي إلو زيادة مخاطر التلوث البيئي من خلال  زيادة العوادم والغازت والفضلات الناتجة عن العمليات الإنتاجية.

تعريف الاقتصاد البيئي:

ويعرف الاقتصاد البيئي على أنه: "العلم الذي يقيس بمقاييس بيئية الجوانب النظرية والتحليلية والمحاسبية للحياة الاقتصادية، ويهدف إلى المحافظة على توازنات بيئية تضمن نموا مستداما".

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا

تحميل البحث

كتاب الفلاكة والمفلوكون لأحمد بن علي الدلجي

تقديم عن كتاب الفلاكة والمفلوكون للدلجي:

لم يفت الإمام أحمد بن علي الدلجي في كتابه «الفلاكة والمفلوكون» الذي وضعه في القرن التاسع الهجري، أن ينظر إلى الفقراء بوصفهم طبقة يراد لها أن تؤمن بأن أقدار الله هي التي حكمت عليهم بالفقر، وأن يغضّوا الطرف عمّن يحتكر الثروة ليمعن في إفقارهم.

من هو المفلوك:

والفلاكة هنا أكثر دلالة من الفقر، والمفلوك هو «الرجل غير المحظوظ المهمل في الناس لإملاقه وفقره».

مقارنة الدلجي بين الغنى والتمدن:

ويقرن الدلجي بين الغنى والتمدن، ويشدد على أن الاجتماع بين المفلوكين ومن هم أكثر فلاكة لا فائدة منه؛ لأن حكمة التمدّن مفقودة فيهما، وغاية الاجتماع بهما تضاعف الفلاكة وتكاثفها، خلافاً لاجتماع الأغنياء وتمدنهم.

من صفات المفلوكين (الفقراء):

ويتولع المفلوكون بالسفر والبحث عن حظهم المفتقد في أوطانهم، وربما تلاقت هذه النظرة مع مقولة الإمام علي: «الفقر في الوطن غربة، والغنى في الغربة وطن»، كما يتعلق المفلوكون بالأسباب المستحيلة كالنجوم والكيمياء والحرف الهوائية الضعيفة ومنها شهادة الزور. ويكشف الدلجي الأغنياء الذين يقاومون كساد الأسواق بالغش والاستعانة بوكلاء السوء والتحالف مع الملك

ويقول بعضهم في وصف كتاب الفلاكة والمفلوكون:

يعرض كتاب (الفلاكة والمفلوكون) أو (تسلية الأدباء وأسوة الفقراء فيمن تقدمته الفلاكة من الكبراء)، لمؤلفه الدلجي المتوفَّى في القرن التاسع الهجري، أي في العهد المملوكي، أفكارا في غاية الأهمية عن الفقر وأسبابه وتداعياته على الأفراد والمجتمعات، كما يناقش ظاهرة التلازم بين العلم والفقر.

والفلاكة كلمة أعجمية في الأصل وتعني: سوء الحظ والفقر.

ويجد المؤلف الدلجي للفلاكة آفات كثيرة، منها: ضيق الصدر والنزق وسوء العشرة والعزلة، وقد يلزمها القهر المؤدي إلى الكذب والخبث والخديعة، وإذا استولت الفلاكة على عالم أو فاضل لزمته بسببها آلام عقلية، وهو بذلك يحلل ظاهرة غرابة الأطوار المعروفة عن العلماء والفنانين والفلاسفة والشعراء والأدباء، ويردها إلى الفقر وضيق ذات اليد وأنها ليست متعلقة حتما بالعلم والأدب كما هو شائع لدى الناس.

الفقر الأسود والفقر الأبيض:

 يقول الدكتور زيد بن محمد الرماني: لقد عقد الدلجي رحمه الله في كتابه (الفلاكة والمفلوكون) أي الفقر والفقراء فصلًا خاصًا بذكر الآفات التي تنشأ عن الفاقة والفقر، منها:

قال: هي أكثر من أن تحصى أو يحملها قلم.

• منها: ضيق الصدر والانكماش عن الناس.
• ومنها: القهر الذي يلازم الفقير المملق.ومنها: الحسد لذوي النعمة وحب زوالها عنهم.
• ومنها: رؤية الفقير نفسه أنه أحق بتلك النعم.
• ومنها: الوقوع في أعراض الناس والغضب منهم.
• ومنها: أن الفقر يُخمل الإنسان ويغل اللسان ويضعف البيان.
• ومنها: القلق النفسي الذي يلبس الفقير في حاله ومستقبله.

ولهذا يقول أبوالوليد القرطبي في كتابه (الجامع من المقدمات): والذي أقول به في هذا: تفضيل الغنى على الفقر وتفضيل الفقر على الكفاف، وفي كلٍ خير.

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

تحميل الكتاب

أثر تقلبات معدل الفائدة على أداء المؤسسة

وظائف المؤسسة الاقتصادية:

تتمثل وظائف المؤسسة الاقتصادية فيما يلي:

وظائف التحكم بالمؤسسة الاقتصادية:

ووظائف التحكم في المؤسسة الاقتصادية متعددة، ومنها:

• الوظيفة الإدارية:

تعريف الإدارة:

تشمل الإدارة كل الواجبات والوظائف التي تتعلق بإنشاء المؤسسة

من حيث تمويلها، وضع سياستها الرئيسية، توفير المعدات اللازمة والضرورية، رسم الشكل العام للتنظيم الذي ستعمل فيه المؤسسة، اختيار الرؤساء الرئيسيين.

• هياكل الإدارة:

تتمثل في مجلس الإدارة الذي يعتبر أعلى سلطة في المؤسسة والمركز الرئيسي والمسيطر في التحليل الاستراتيجي، يقوم بوضع الخطط العامة والسياسات من اجل ضمان السير الجيد للمؤسسة واستمرار حياتها، وهو الذي يربط بين الجمعية العامة للمساهمين (التي لها سلطة الملكية) وبين إدارة المؤسسة (التي لها سلطة التسيير).

 إن الوظيفة الإدارية تسمح بتعبئة كل قدرات المؤسسة على جميع المستويات من أجل تحقيق الأهداف العامة، وإذا استطاعت الإدارة العليا أن تحقق مهامها على مستوى التنظيم والإشراف والتنسيق فهذا يعني أنها قد وفرت للمؤسسة فرص النجاح.

وظائف توفير عوامل الإنتاج:

• الوظيفة المالية:

تعريفها: هي مجموعة المهام والعمليات التي تسعى إلى البحث عن الأموال للمؤسسة من مختلف المصادر المتاحة وهذا في إطار محيطها المالي، بعد تحديد الحاجات التي تريدها من الأموال وهذا من خلال برامجها وخططها الاستثمارية، برامج تمويلها وحاجاتها اليومية. ثم تختار أحسن الإمكانيات التي تسمح لها بتحقيق خططها ونشاطها بشكل عادي والوصول إلى أهدافها في جوانب الإنتاج، التوزيع، النتائج والأرباح حسب الظروف المحيطة بها وعلاقاتها مع المتعاملين مع الأخذ بعين الاعتبار عامل الزمن ودوره في ذلك.

أهداف الوظيفة المالية:

أهداف الوظيفة المالية ترتبط بأهداف المؤسسة وبالنهايات التي تسعى إلى تحقيقها من  خلال إستراتيجيتها العامة التي تتفرع إلى استراتيجيات فرعية.

1. الأهداف العامة: - توسيع نشاط المؤسسة وتلبية احتياجات المجتمع. - هدف الربح وهذا لاستمرار المؤسسة. - تلبية احتياجات العمال وتحسين ظروف عملهم. - تحسين مردودية الأموال لمالك أو مالكي المؤسسة في صورة حصص أسهم.
2.  الأهداف الخاصة: - دراسة الحاجة المالية المرتبطة بنشاط المؤسسة، طبقا لخطتها الإستراتيجية والعملية وذلك لتحديد الوسائل المالية الضرورية لتغطية هذا النشاط، والوقت المناسب للحصول عليها مع مراعاة مختلف الأنشطة التي سوف تنفق عليها وزمن تنفيذها.
3. دراسة الإمكانيات المتوفرة أمام المؤسسة للحصول على الأموال المطلوبة، حيث تقارن مختلف الاختيارات الممكنة أي التي تكون لها أحسن مردودية وأقل تكلفة للمؤسسة.
4. اختيار أحسن طرق التمويل حيث تكون عادة مزيج بين مختلف المصادر.
5. دراسة الوسائل اللازمة لتنفيذ برامج وخطط المؤسسة في مجال الإنتاج، التوزيع،
6. البحث والتطوير.
7. تسيير خزينة المؤسسة وسيولتها المالية في إطار نشاطها اليومي، إذ تلتقي فيها مختلف العوامل المتعلقة بالوظيفة المالية مثل المستحقات لتسديد الديون الخارجية، التحصيلات مقابل المبيعات للزبائن، كذا أعباء ومصاريف الاستغلال المختلفة مثل الأجور، مصاريف الخدمات والضرائب.

من هذه الأهداف نلاحظ أن الوظيفة المالية تسعى للاستعمال الجيد لإمكانيات المؤسسة، تحقيق المردودوية المالية وهذا من خلال تحكمها في الجانب المالي، كما أنها تسعى إلى التنسيق مع مختلف الوظائف الأخرى مثل الشراء، التخزين، الإنتاج، الموارد

البشرية، وكذا تحديد المسؤوليات على المصاريف والإيرادات.

 وظيفة الموارد البشرية:

طبيعة إدارة الموارد البشرية:

تعتبر هذه الوظيفة من الوظائف المساندة في المؤسسة، فهي تهتم بإعداد الخطط وكل ما يتعلق بتسيير الموارد البشرية في المؤسسة، وتقوم في نفس الوقت بتنفيذ جزء من البرامج والخطط التي تساهم في إعدادها وتصادق عليها إدارة المؤسسة.

وهذا في مجالات التكوين، التشغيل وغيرها من الأعمال المتعلقة بالأفراد وعملهم في المؤسسة.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل البحث

الطاقات المتجددة كمدخل لتحقيق التنمية المستدامة

الطاقات المتجددة مدخل للتنمية المستدامة:

يتزايد الاهتمام بدراسة موضوع الطاقات المتجددة كونها تمثل أحدى أهم المصادر الرئيسية للطاقة العالمية خارج الطاقة التقليدية، فضلا عن اكونها طاقة نظيفة وغير ملوثة للبيئة، مما يكسبها أهمية بالغة في تحقيق التنمية المستدامة، وهو ما نحاول إبرازه من خلال هذه الدراسة.

 وذلك بتسليط الضوء على أحد المشاريع الهامة في هذا المجال، والمتمثل في مشروع تطبيق الطاقة الشمسية الفوتوفولطية في الجنوب الكبير بالجزائر (مشروع اكهربة عشرين قرية بالطاقة الشمسية في الجنوب).

مدخل مفاهيمي حول الطاقات المتجددة:

تشكل الطاقات المتجددة مصادر مستقبلية هامة للطاقة؛ بحيث تكون بديلا للطاقة الأحفورية، ويتمثل الدافع الرئيسي الأول للاهتمام بهذا النوع من الطاقة في الدافع البيئي للحد من الغازات المنبعثة، وخصوصا غاز ثاني أكسيد الكربون، وسنحاول ضمن هذا العنصر توضيح مفهوم الطاقات المتجددة، وكذا أهم مصادرها، ثم علاقتها بتحقيق التنمية المستدامة.

الطاقات المتجددة:

• يقصد بالطاقات المتجددة: "تلك الطاقات التي يتكرر وجودها في الطبيعة على نحو تلقائي ودوري، بمعنى أنها الطاقة المستمدة من الموارد الطبيعية التي تتجدد، أو التي لا يمكن أن تنفذ.
• كما تعرف الطاقة المتجددة بأنها الطاقة التي تولد من مصدر طبيعي لا ينضب وهي متوفرة في كل مكان على سطح الأرض ويمكن تحويلها بسهولة إلى طاقة".

تتميز الطاقات المتجددة بأنها أبدية وصديقة للبيئة، وهي بذلك، على خلاف الطاقات غير المتجددة، القابلة للنضوب، والموجودة غالبا في مخزون جامد في الأرض لا يمكن الاستفادة منها إلا بعد تدخل الإنسان لإخراجها منه.

مفهوم التنمية المستدامة :

يشير مفهوم الاستدامة من الناحية اللغوية حسب المصطلح الانجليزي "sustainability" إلى القابلية للدوام والحفظ والتدني، وهذا المفهوم يمكن أن يمثل موقفا ساكنا، بمعنى أن استدامة التنمية يمكن أن تحقق إذا احتفظ الإنتاج بمستواه الحالي، بينما يجب النظر إلى الاستدامة كموقف ديناميكي يعكس الاحتياجات المتغيرة لسكان متزايدين، وتتعدد التعاريف المتعلقة بمفهوم التنمية المستدامة، منذ ظهوره بداية الثمانينيات من القرن العشرين.

مفهوم التنمية المستدامة لدى اللجنة العالمية:

ولعل من أهمها وأكثرها تداولا ومرجعية المفهوم الذي قدمته اللجنة العالمية للبيئة والتنمية المستدامة عام 1978 على أنه: "التنمية التي تفي بحاجات الجيل الحالي دون الإضرار بقدرة الأجيال القادمة على الوفاء باحتياجاتها".

التنمية المستدامة في مفهوم الاتحاد العالمي:

وأيضا التعريف الصادر عن الاتحاد العالمي للحفاظ على الطبيعة سنة 1980، والذي عرفها على أنها: "التنمية التي تأخذ بعين الاعتبار البيئة والاقتصاد والمجتمع".

التنمية المستدامة في مفهوم اللجنة الوطنية:

وقد عرفتها اللجنة الوطنية للبيئة والتنمية المستدامة على أنها: "التنمية التي تلبي احتياجات الأجيال الحالية بدون المساس بقدرات الأجيال المستقبلة لتلبية احتياجاتهم".

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل البحث

إدارة الجودة الشاملة وأثرها في تحسين الأداء

تقييم الأداء المالي للمؤسسة:

يمكن تقييم الأداء المالي لممؤسسة بأستخدام النسب وفقا للطرق التالي:

• مقارنة النسب المالية لممؤسسة مع نسب القطاع الصناعي.
• مقارنة النسب المالية لنفس المؤسسة لعدة فتارت زمنية.
• مقارنة النسب المالية لممنؤسسة مع النسب المالية لقطاعات أخرى.

استنادا لما ذكر فهناك العديد من المعايير المستخدمة للحكم على الأداء المالي للمصارف، وهي أنواع، منها:

المعايير المطلة لتقييم الأداء المالي:

المعايير المطلقة: وهي تلك النسب او المعدلات التي أصبح استعمالها في حقل التحميل المالي متعارفا عليها في جميع المجالات رغم اختلاف نوع المؤسسة وعملها ووقت التحميل، من أمثلتها نسبة التداول ونسبة السيولة السريعة وغيرىا.

المعايير الصناعية لتقييم الأداء المالي:

معيار الصناعة: وهو متوسط نسبة مأخوذة لمجموعة كبيرة من الشركات والمؤسسات التي تنتمي إلى صناعة واحدة عن فترة زمنية محددة. ويفيد هذا المعيار أو المعدل عند مقارنة النسبة الخاصة بالمصرف موضوع الدارسة في معرفة المركز النسبي له، ومدى التطابق أو التباين مع معدل الصناعة للقطاع المصرفي.

المعيار التاريخي لتقييم الأداء المالي:

المعيار التاريخي: يعتبر هذا المعيار أداة هامة لتقييم أداء المصرف لمقارنة المؤشارت المالية

للمصرف مع نفس المؤشارت للمصرف ذاته، ولكن لفتارت زمنية سابقة، وبالتالي يمكن التعرف على تطور المؤشارت خلال السلسة الزمنية، والكشف عن مدى التغير الحادث في الأداء.

المعيار المخطط لقياس الأداء المالي:

المعيار المخطط: المعيار المخطط هو عبارة عن تصور يبحث في الجوانب المختلفة للعمليات المستقبلية وتكون لفترة محددة. ومن أمثمة المعيار المخطط، قيام إدارة المصرف بتحديد نسب مستهدفة لكل من العائد على الاستثمار والعائد على حقوق المساهمين قبل بداية السنة المالية، ثم تقوم الإدارة بعد انتياء السنة المالية بالمقارنة بين المخطط والمتحقق فعلا.

المعيار الوضعي لتقييم الأداء المالي:

المعيار الوضعي: هو نسبة أو رقم تقوم بوضعه هيئة ذات اختصاص وتطلب من المعنيين الاتازم به،مثل النسب التي يطلب المصرف المركزي من المصارف الالتازم، بها مثل نسبة القروض إلى الودائع.

العلاقة بين إدارة الجودة الشاملة و الأداء المالي:

إن اعتماد إدارة الجودة الشاملة و تنفيذها داخل المصرف يتطلب توفير مستلزمات تسهل عملية التفاعل بين مبادىء إدارة الجودة الشاملة و مكوناتها، مما يؤدي الى نتائج ملموسة.

لأن تبني الإدارة المصرفية لفلسفة إدارة الجودة الشاملة وتطبيقها يساعد ععلى الارتقاء بمستوى الأداء المالي من خلال التنفيذ الناجح  لإدارة الجودة الشاملة، وتتمثل برفع جودة الخدمة المقدمة في المصرف على إرضاء عملائها وتحقيق الربحية لهم.

واستخدام إدارة الجودة الشاملة يسهم في تخفيض التكاليف وتقديم الخدمة بصورة ملحوظة نتيجة قلة الأخطاء ، وانخفاض احتمال إعادة نفس الخدمة ثانية إلى العميل.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل البحث

أثر الرفع المالي على المردودية بالمؤسسة الاقتصادية

التعريف الإصطلاحي للمردودية:

لقد ثار خلاف بين المحليلين ماليين واقتصاديين حول التعريف الشامل للمردودية، ولكن بالرغم من الخلافات السابقة إلا أنهم يكادون يتفقون في النهاية على أن المردودية هي العلاقة التي توحد بين النتيجة المحققة والوسائل المستعملة في تحقيقها.

المفهوم العلمي الدقيق للمردودية:

ويمكن إعطاء مفهوم علمي دقيق للمردودية بعيدا عن تضارب آراء الاقتصاديين والماليين.

فالمردودية تقيس مدى تحقيق مشروع المشترايات المتعلقة بأداء الأنشطة وهيكل التكلفة، كما أنها تعبر عن حصيلة النتائج السياسية و القرارات التي اتخذها المشروع فيما يتعلق بالسيولة والوضع المالي.

التدفق النقدي:

إن اعتبارنا النتيجة وحدها مصدرا لتمويل المؤسسة ذاتيا أو قياس المردودية لا يمكن أن كون كاملاً وصحيحاً نظراً لأن المؤسسة تستعمل الإهتلاكات وهذه الأخيرة تؤثر على تحديد النتيجة النهائية للمؤسسة والتي تعبر عن إيرادها.

أهمية جودة المعلومات في صياغة التقارير:

تعتبر جودة المعلومات في وقتنا الحاضر ثروة هامة، حيث إن التحكم والإستغلال الجيد لها يحقق أرباحا ونجاحا للخطط المستقبلية وضمانا لبقاء واستمرار المؤسسة، وتلعب التقارر المالية وخاصة مع تبني النظام المحاسبي المالي دورا هاما وفعالا تمثل في تزود مختلف مستويات اتخاذ القرار بمعلوات جاهزة وصحيحة ودقيقة، في الوقت المناسب.

مستخلصات البحث النظري:

يمكن إجمال ما انتهى إليه البحث في الجانب النظري في النتائج المستخلصة التالية:

1. يمكننا اعتبار المردودية مقياساً أو معياراً عليها فعالية أنشطة المؤسسة وكذا بواسطة نسب كل من المردودية المالية والمردودية الاقتصادية، وهذه النسب تعطينا فكرة عن صيغة المؤسسة وعن مدى فعالية أنشهتها المختلفة.
2. عند حساب نسب كل من المردودية المالية والمردودية الاقتصادية نستطيع بكل سهولة أن نحكم باشرة على مدى فعالية أي مؤسسة كانت.
3. لا بد أن تتوفر في اقتصاد السوق عدة عناصر نذكر من بينها دراسة السوق، المناقشة القوية ومن خلال دراستنا للأساليب العلمية للمردودية يتبين لنا أن هذه الأساليب كافية كي تكون أداة للتحليل والرقابة في ظل اقتصاد السوق.

موضوع الفصل الثاني من الدراسة:

أما في الفصل الثاني فخصص لدراسة الرافعة المالية، حيث تعرضنا لاهميتها، وبينا أن الهيكل التمويلي صميم التخطيط المالي للمشروع بشكل خاص للحصول على الأموال اللازمة لتوفير مستلزماتها الإدارية والمالية ومفهوها وتقسيماتا.

موضوع الفصل الثالث:

والفصل الثالث تطرقنا إلى الدراسة التطبيقة حيث اخترنا مؤسسة ليند غاز الجزائر - وحدة ورقلة كإحدى أهم الشركات التي تنشط في المنطقة حيث حاولنا دراسة أثر الرفع المالي للمؤسسة على المردودية المالية لعرض النتائج التحليل.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة؟

تحميل البحث

سر تربع الدولار على عرش العملات

لماذا نهتم أو نتأثر نحن غير الأمريكيين بسعر صرف الدولار حتى وإن كنّا خارج الولايات الأمريكية المتحدة؟

لا شك أن الورقة الخضراء (الدولار الأمريكي) تسللت إلى جيوبنا، أو جيوب معظمنا يوما ما، والعديد من عملاتنا المحلية تتغير قيمتها بسبب ربط سعر صرفها بالدولار، السلطات الأمريكية عندما اعتمدت الدولار عملك رسمية للدولة أواخر القرن الثامن عشر، لم يخطر ببالها أن يصير يوما ما عملة للعالم.

الدولار عملة العالم؟

نعم الدولار عملة العالم؛ الدولار اليوم هو الأقوى في التعاملات التجارية الدولية، والتعاملات التجارية المحلية خارج الولايات المتحدة الأمريكية.

ومع أن الدولار تعرض لهزات اقتصادية (مثل أزمة الرهن العقاري سنة 2007) أثرت على قيمته، لم يؤثر ذلك على مكانته في العالم، فالسلفادور مثلا اعتمدت الدولار عملة رسمية للبلاد منذ عام 2001.

أسباب هيمنة الدولار على العالم:

هيمنة الدولار على العالم له أسباب كثيرة، منها:

1. قوة الاقتصاد الأمريكي؛ حيث يسيطر على خمس اقتصاد العالم.
2. اتفاق 44 دولة على ربط عملتها المحلية بالدولار الأمريكي منذ اتفاق بروتون وودز سنة 1944.
3. تمتع الدولار بقيمة محددة من الذهب، ولقد كان لقرار الرئيس نيكسون بتحرير قيمة الدولار من الذهب ثأثير لزيادة مكانة الدولار في العالم.
4. ارتباط الدولار ببيع وشراء سلع عالمية مثل النفط والمعادن.

هيمنة الدولار تضر بمصالح بعض الدول:

ليست كل الدول مستفيدة أو سعيدة بهذا الوضع التفضيلي للدولار، ولقد أخفقت كل المحاولات التي سعت إلى خلق عملة عالمية موحدة.

وتطل الورقة الخضراء متربعة على عرش العملات حتى الآن.

المراجعة الداخلية واتخاذ القرار.. دراسة حالة

مفهوم المراجعة الداخلية:

للمراجعة عدة تعاريف نذكر منها ما يلي:

•  التعريف الأول: المراجعة بمعناها المهـني "عمليـة فحـص مسـتندات و دفـاتر وسـجلات المؤسسـة فحصا فنيا انتقاديا محايدا للتحقق من صحة العمليات و إبداء الـرأي في عدالـة الكشـوفات الماليـة للمؤسسـة معتمدين في ذلك على قوة ومتانة نظام الرقابة الداخلية.
• التعريف الثاني: عرفت الجمعية المحاسبية الأمريكية المراجعة علـى أنها: "عمليـة منتظمـة للحصـول على القرائن المرتبطة بالعناصر الدالة على الأحداث الاقتصادية بطريقة موضوعية بغـرض التأكـد مـن مسـايرة هذه العناصر للمعايير الموضوعية ثم توصيل نتائج ذلك إلى الأطراف المعنية".
• التعريف الثالث: عرفها البعض الآخر على أنها: "عمليـة منظمـة لجمـع وتقيـيم موضـوعي للأدلـة الخاصة بمزاعم الإدارة بشأن نتائج الأحداث والتصرفات الاقتصـادية للمشـروع لتحديـد مـدى توافـق هـذه النتائج مع المعايير القائمة وتوصيل النتائج إلى مستخدميها المعنيين بها".

المراجعة الداخلية واتخاذ القرار:

المراجعة الداخلية تعد من الوظـائف الأساسـية في المؤسسـة الـتي تعتمـد عليهـا الإدارة العليـا، ومختلف المصالح والأقسام كمصدر للمعلومات والبيانـات الـتي تتميـز بالمصـداقية والجـودة والـتي تسـاعد المؤسسة على بلوغ أهدافها، ومن هنا يمكن القول أن الدراسـة تهدف إلى معرفـة دور المراجعـة الداخليـة في اتخاذ القرار لمؤسسة، باعتبار أن اتخاذ القرار عملية تقوم بها الإدارة العليـا.

وبصـفة عامـة فإن المراجعـة الداخليـة لها دور فعال في المؤسسة، وتتم وفق نظام الرقابة الداخلية الذي بدوره له أهميـة كـبيرة في اتخـاذ القـرارات في المؤسسة.

وهذا من خلال المراحل التي يمر تقييم نظام المرقابة  لداخلية وكلمـا كانـت المعلومـات سـليمة كـان القرار رشيد، من دون أن ننسى عملية اتخاذ القرار التي لهـا جانـب هـام في مختلـف الإدارات إذ لا يمكـن أداء نشاط ما لم يتخذ بصدده قرار، فاتخاذ القرار أساس عمل المدير ومصلحة المؤسسة.

أنواع التقارير الختامية:

سبق وأن ذكرنا أن الهدف الرئيسي من وراء عملية المراجعـة هـو إعطـاء رأي فـني ومحايـد حـول مدى صحة القوائم المالية التي قامت بإعدادها المؤسسة ومدى تمثيلـها للمركـز المـالي ونتـائج أعمـال نهايـة الفترة المالية  وهذا الرأي يكون متضمنا في تقرير يعده المراجع بعد انتهاء عملية المراجعـة، فهنـاك نوعـان مـن تقارير المراجع، التقرير العام والتقرير الخاص:

الفرع الأول: التقرير العام

يتم إعداد هذا التقرير من طرف المراجع للمصادقة علـى الحسـابات السـنوية للمؤسسـة، ويتضـمن

هذا التقرير ما يلي:

1. التذكير بكيفية تعيين المراجع من طرفالمؤسسة.
2. التعرف عل ىالمؤسسة والدورة محل المراجعة.
3. الوثائق المالية التي خضعت للفحص تمضى وترفق بتقرير كملاحق مع ذكر التواريخ الخاصة بها.
4. التركيز على أن عملية المراجعة تمت وفقا لمعايير المراجعة المقبولة والمتعارف عليها.
5. عرض المراج للأخطاء والنقائص المكتشفة بكل وضوح مع ذكر آثارها على نتيجة المؤسسة بالأرقام.
6. المصادقة على المعلومات المقدمة من طرف مجلس الإدارة والعلاقـات المحتمـل أن تكـون حـول المعلومـات الإضافية التي طلبها من هذا المجلس.
7. رأي المراجع حول مدى عدالة القوائم المالية والحاسبية عند إعداد القوائم المالية والمحاسبية.
8. أسباب التعديلات المحتملة والتي تخص الطرق المتبعة في التقييم وطرق إظهار القوائم الماليـة مـع تبيـان آثـار ذلك.

ما الذي يجب مراعاته عند في تحليل التقرير:

وعند تحليل العبارات التي تستعمل في التقرير يجب أن يتضح:

• أن مسؤولية إعداد القوائم المالية تقع على عاتق المؤسسة.
• أن مسؤولية اعداد التقرير تقع على عاتق المراجع.
• الالتزام بمعايير المراجعة المقبولة والمتعارف عليها عند إبداء الـرأي وكافـة الإجـراءات الأخـرى الـتي يرى أنها ضرورية للمراجع.
• أن التقرير يغطي فترة محددة ومعروفة.

أما خاتمة التقرير فيجب أن تكون واضحة يصادق فيها المراجـع بـتحفظ أو بـدون تحفـظ أو يـرفض المصادقة بأدلة.

حاجة المراجع إلى المعطيات:

وتعتبر المراجعة الداخلية وظيفة تقييمية مستقلة نسبيا بالمؤسسة، تعمل علـى فحـص وتقيـيم الأنشـطة

التي تقوم بها هذه الأخيرة، كما أن المراجعة تخضع لمجموعة من المعايير التي تحكمهـا ويجـب أن نتحـدث عنـها، والتي تحكم في مهنة المراجعة الداخلية وتتمثل في معايير للأداء المهني وعـن طريـق المراجعـة الداخليـة يجـب أن يكون هناك متخذي هذه القرارات.

يحتاج متخذ القرارات إلى المعلومات ليستخدمها في عملية صنع القـرار فيحصـل عليهـا مـن خـلال

ما يتوفر للمؤسسة من نظم للمعلومات الإدارية وباقي الأنظمة الفرعية، فتسـاعد هـذه الأنظمـة علـى تـدفق المعلومات اللازمة لصنع القرارات في المراجعة الداخلية.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل البحث

لمحة عن كيفية عمل صندوق النقد الدولي

نظرة عن صندوق النقد الدولي وكيفية عمله:

تم تأسيس صندوق النقد الدولي بموجب اتفاقية دولية بعد الحرب العالمية الثانية، يتبع الأمم المتحدة ومقره واشنطن، ويضم منضم دول العالم، ومن أهدافه المعلنة: منع تكرار الانهيار الكبير في الاقتصاد العالمي، وتحقيق الاستقرار الاقتصادي.

الصندوق يتدخل لإنقاذ اقتصاد الدول بتقديم القروض، والإشراف على السياسات الاقتصادية، وتبادل الخبرات، ولكن الأمر ليس بهذه البساطة، بل هناك ما يعرف بدفتر الشروط، ومن الشروط التي يحتويها الدفتر: بيع مؤسسات في للقطاع العام، خفض الإنفاق العام، رفع الدعم عن السلع الأساسية، والأهم رضا الدول الكبرى على حكومة البلد المتعثر.

هل يكون الاقتراض من صندوق النقد الدولي حلا:

إذا لم تكن لدى الحكومة خطة واقعية للسداد فستدخل في دوامة جديدة، مزيد من الضرائب، مزيد من التقشف، مزيد من الديون، والمتضرر الأكبر هو الشعب؛ حيث ترتفع تكاليف الخدمات الصحية، ويصير التعليم غير مجاني، وتقل الوظائف.

كتاب جريمة غسل الأموال محمد عوض

من مقدمة كتاب: جريمة غسل الأموال:

اتسع نطاق جرائم غسيل الأموال في السنوات للأخيرة؛ فبرزت في طليعة الأنشطة الإجرامية الشديدة الخطورة على الصعيد الدولي نظرا لطبيعتها وأسبابها، وآثارها الاقتصادية والاجتماعية والأمنية، فضلا عن منافاتها للأخلاق، فزاد بالتالي الاهتمام الدولي بها نظرا لارتباطها بعصابات الإجرام الدولي المنظمة.

وإذا كانت هذه الظاهرة لا زالت محدودة في مجتمعاتنا كما تشير إلى ذلك بعض الإحصاءات، إلا أن القلق يتزايد، وتدعوا المتغيرات المحلية والدولية إلى بذل الجهود وضرورة اتخاذ الإجراءات الكفيلة بمكافحتها والتصدي لها، وفِي هذا الصدد ظهرت مجموعة من التشريعات العربية التي تجرم عملية غسل الأموال.

أهمية هذا الكتاب: جرائم غسل الأموال:

ولا شك أن هذه الدراسة القيمة، التي نقدمها لكم اليوم من أجل تحميلها، "جرائم غسل الأموال" للدكتور محمد عوض، تفتقر وتحتاج إليها المكتبة العربية، لكونها تأتي في مقدمة الأعمال العلمية الرصينة في هذا المجال، وهي مضمنة في مراكز البحث والدراسات في بعض الجامعات.

محتويات كتاب: جريمة غسل الأموال:

الفصل الأول: جريمة غسل الأموال التاريخ والمفهوم:

وفيه الحديث عن مفهوم جريمة غسيل الأموال والاتجاهات الحديثة في تجريمها والمعاقبة عليها.

الفصل الثاني: محل جريمة غسيل الأموال وتطوره:

ويتحدث عن محل جريمة غسيل الأموال، وهو المال القذر، المال المجني من وراء الجرائم والمخدرات، وتطور أنواعه ومجالاته.

الفصل الثالث: الاهتمام بجريمة غسل الأموال:

ويتحدث عن أسباب الاهتمام الطارئ بعمليات غسيل الأموال باعتبارها جريمة اقتصادية.

كما يتحدث عن أضرار وآفات غسيل الأموال.

• الفصل الرابع: كيفية غسل الأموال وعملياته:

ويبحث طرق وعمليات غسيل الأموال في دول العالم، وفِي الدول العربية خاصة.

• الفصل الخامس: عوامل تسهل غسيل الأموال.

وفِي الكتاب فصول أخرى كثيرة ومهمة، حيث بلغت فصول الكتاب عشرة فصول.

ملاحظة:

بعض الباحثين يطلق على هذه العملية جريمة غسل الأموال، أو جريمة غسيل الأموال، في حين أن البعض الآخر يسميها جريمة تبييض الأموال.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل الكتاب

دور المراجعة الداخلية في اتخاذ القرار

إسهام المراجعة الداخلية في اتخاذ القرار:

إلى أي مدى يمكن للمراجعة الداخلية أن تساهم في 

تفعيل القرارات المتخذة  بمختلف مستوياتها الإدارية داخل المؤسسة (المؤسسة الوطنية للأشغال في الآبار ENTP ؟"

للإجابة على الإشكالية، نشير الأسئلة الفرعية التالية:  

• كيف تساهم المراجعة الداخلية في تفعيل كل القرارات المتخذة داخل المؤسسة؟
• هل  اعتمدت الشركة الوطنية الأشغال في الآبار على مراجعة داخلية بمقوماتها الأساسية؟
• وهل كانت هناك نتائج فعلية ساهمت المراجعة الداخلية في تحقيقها من خلال القرارات المتخذة؟

الفرضيات المتعلقة ببحث المراجعة الداخلية:

لمعالجة الإشكالية المطروحة والتساؤلات الفرعية نحاول بناء الفرضيات التالية:

1. تساهم المراجعة الداخلية بدرجة كبيرة في تفعيل القرارات المتخذة وعلى جميع المستويات؛
2. إعتماد الشركة الوطنية للأشغال في الآبار على المراجعة الداخلية بجميع مقوماتها؛
3.  تساهم المراجعة الداخلية في الشركة الوطنية للأشغال في الآبار لاتخاذ القرارات بكفاءة وفعالية

ما الذي تمثله المراجعة الداخلية بالنسبة لاتخاذ القرار:

من خلال ما سبق يتضح لنا  أن المراجعة الداخلية تمثل الركيزة الأساسية لنظام الرقابي و هذا من خلال أدواتها ، فهي تعتمد بدرجة كبيرة على مدى مصداقية المعلومات التي تقدمها هذه الأدوات في مجال التخطيط والرقابة الخارجية واتخاذ القرارات وغيرها من العمليات الإدارية ، وهذا عن طريق أفراد وجهات داخل المؤسسة وخارجها ولكي تحقق هذه المعلومات فوائدها المرجوة ينبغي أن تكون دقيقة وملائمة تقدم في التوقيت المناسب، وهذا بالتالي يؤثر كثيرا في عملية المراجعة من خلال درجة الموثوقية في البيانات التي تجعلها أساسا يعتمد عليه في عملية اتخاذ القرارات.

 مرحلة تنفيذ القرار: 

بعد ما أن حدد متخذ القرار البديل الأفضل من بين البدائل التي تم تقييمها، يصل إلى مرحلة التنفيذ، وهو وصول القرار إلى من سيقوم بتنفيذه على أرض الواقع، ولنجاح عملية تنفيذ القرار لابد من توفر بعض الشروط في القرار المتخذ وهي:

• أن يكون القرار قابلا للتنفيذ بالإمكانيات الموجودة؛
• أن يلقى القرار حماسا ومساندة وتأييدا من قبل الذين يقومون بتنفيذه؛
• أن يكون القرار واضح الأهداف التي يسعى إلى تحقيقها؛
• أن يرفع القرار من معنويات العاملين على تنفيذه ومن لهم علاقة به.

المتابعة والتقويم:

إن المؤسسة الفعالة تتضمن قياسات دورية للنتائج التي يتم التوصل إليها ومقارنتها بالنتائج التي كان المرجو تحقيقها، فإذا ما وجد إنحراف وجب إجراء بعض التغيرات التي تكفل تحقيق التوازن، ومن هنا تتضح مدى أهمية تحديد الأهداف والتي بموجبها يتم تقييم مستوى الأداء، وفي حالة عدم توافق النتائج المطلوبة، يجب إحداث تغيرات ربما في الحل الذي تم إختياره، أو في مراحل تنفيذه أو حتى إعادة صياغة أو تغيير الأهداف لو وجد أنه من غير الممكن تحقيقها، ففي هذه الحالة يجب إعادة صياغة نسق صنع القرار بالكامل وتصحيح مساراته حتى يتسنى تحقيق الأهداف المنشودة مسبقا.

ما الذي يجب مراعاته في المتابعة والتقويم:

في هذه الخطوة بالذات يزداد دور المراجعة الداخلية وهذا لكون طبيعة عملها الرقابي، بحيث تعمل على تتبع تنفيذ القرارات المتخذة وتعمل على تقييم تنفيذ القرارات المتخذة لترفع نتائج هذا التقييم في شكل تقرير نهائي هذا من جهة، ومن جهة أخرى وبحكم مشاركة المراجعة الداخلية في جميع المراحل أو الخطوات السابقة من تحديد للمشكلة ثم للبدائل ثم إختيار البديل الأفضل.، من شأنه أن يجعل قسم المراجعة الداخلية أن تسهر على التطبيق الجيد لهذا القرار وتعمل على التوريد المتواني للمعلومات حول هذه القرارات المتخذة.

استنتاج بخصوص خطوات اتخاذ القرار:   

نلاحظ من خلال كل هذه الخطوات أن المراجعة الداخلية دورا أساسي في كل خطوة، إلا أنه يجب التفرقة بين المعلومات المختلفة والتي تستخدم من قبل مستويات مختلفة من الإدارة، حسب الطبيعة الهيكلية للقرار المتخذ.

وعليه نستنتج أن المراجعة الداخلية تساهم بفاعلية في اتخاذ القرارات في المؤسسة من خلال الاعتماد على مقوماتها الأساسية التي تتمثل خاصة في أهم أدواتها القوائم المالية، لوحة القيادة، الموازنة التقديرية، وذلك من خلال دراسة الانحرافات والاختلالات في نشاطات المؤسسة واقتراح الحلول المناسبة التي تتمثل في اتخاذ القرارات المناسبة لجمبع النشاطات وبجميع المستويات الإستراتيجية والتنفيذية والتكتيكية والتي تظهر في التقرير النهائي للمراجع الداخلي.

أين تتجلى أهمية المراجعة الداخلية:

1. تستعين إدارة المؤسسة بالمراجعة الداخلية للتخفف ما عليها من ثقل المسؤولية الملقاة عليها، والتي تخص تطبيق السياسات والإجراءات المختلفة وتحقيق الأهداف والمحافظة على مواردها، ومساعدتها على تحديد نقاط القوى ونقاط الضعف و سد الثغرات القائمة من غش واختلاس وأخطاء، من شأنها أن تعرقل الوصول إلى تحقيق الأهداف المنشودة؛
2. يجب على أي مؤسسة تعتمد على وظيفة المراجعة الداخلية أن تراعي مجموعة من الشروط الموضوعية من أجل الوصول إلى فعالية كبيرة لهذه الوظيفة، تتمثل هذه الشروط في المعايير التي من الواجب توفرها، من استقلالية إلى العناية المهنية الكافية ونطاق العمل وأدوات أعمال المراجعة، إلى التنظيم الواجب الذي يحكم إدارة قسم (مديرية) المراجعة الداخلية، من حيث نوع المراجعة (مركزية، مختلطة، لامركزية)، عدد القائمين على وظيفة المراجعة الداخلية، وهذا حسب وطبيعة نشاط المؤسسة وتوزعها الجغرافي؛
3. معظم الإدارات الحالية تعتمد على وظيفة المراجعة الداخلية في تعزيز نظام الرقابة لديها، وأن المراجعة الداخلية بمفهومها الحديث أصبحت تمارس أنشطتها في مختلف أجزاء التنظيم، حيث تراجع كافة العمليات الإدارية والمالية والتشغيلية، الأمر الذي يؤدي بوظيفة المراجعة الداخلية أن تكون على قدر واسع من التنظيم والتحديد للمهام، والرقابة على مستوى مديرية المراجعة، لذا على المؤسسة أن تهتم بذلك، وتعمل على إبراز أهم طرق الاتصال بين العاملين داخل تنظيم المؤسسة وبين المراجعين الداخليين، بهدف الوصول إلى الأهداف بصورة فعالة

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل البحث

بورصة الأوراق المالية والضرائب عبد الرزاق عفيفي

• التعريف بكتاب بورصة الأوراق المالية والضرائب:

كتاب بورصة الأوراق المالية والضرائب  من إعداد الشيخ العلامة عبد الرزاق عفيفي  نائب رئيس اللجنة الدائمة للبحوث والإفتاء، رحمه الله رحمك واسعة.

السلع التجارية وأسواق البورصة الدولية:

تستخدم كلمة المضاربة في المناقشات الإسلامية في الوقت الحاضر للدلالة على أنواع مختلفة من النشاطات الاقتصادية.

فمن جهة تستخدم للدلالة على مشاركة يقوم صاحب المال فيها بتقديم التمويل المالي ويقوم المضارب بأعمال التنظيم والإدارة، ويتم تقسيم الريح بين الشريكين وفق نسب متفق عليها بينهما ويتحمل صاحب المال الخسارة وحده.

ومن جهة ثانية تستخدم كلمة مضاربة للدلالة على الصفقات التي تبرم في أسواق السلع التجارية وأسواق البورصات العالمية، كما سيوضح في هاته الدراسة، وهي صفقات يمكن اعتبارها من نوع المقاومات البحتة في بعض الحالات، كما يمكن اعتبارها ذات فائدة لدعم النشاط الاقتصادي في بعض الحالات الأخرى.

مفهوم المضاربة وبيانها:

لقد أثار نشاط المضاربة جدلا كبيرا حتى في البلدان الغربية، بسبب صلته الوثيقة بالقمار، وبالرغم من أن المضاربة تعتبر نشاطا مشروعا في الغرب، ألا أن هناك عددا من الكتاب يعتبرون المضاربة مرادفا للقمار، ويعتبرون بأن المضاربة تتحمل المسؤولية في عدم استقرار أسعار السلع التجارية، وأسعار الصرف الرئيسية، وأسعار البورصة.

وبناء عليه فقد وضعت الجهات الحكومية والبنوك المركزية والجهات المسؤولة عن أسواق السلع قوانين تنظيمية لتنظيم عمل أسواق المضاربة؛ للحيلولة دون تلاعب الأفراد والفئات بأسعار السلع، وذلك لحماية جمهور المستهلكين من أضرار المضاربة.

الأسواق الآجلة وعلاقتها بالمضاربة:

تتم المضاربة في أعداد كبيرة من السلع في الأسواق الآجلة، نورد فيما يلي قائمة ببعضها، وهذه القائمة ليست شاملة، بل لإعطاء فكرة عن أنواع السلع  في تلك المضاربات والأسواق المالية، ومنها:

• المواد الغذائية، كالحبوب والدهون والمواشي.
• المواد الأولية الصناعية، مثل القطن والصوف والخشب.
• المعادن الإساسية، مثل البلاتين والنحاس والقصدير.
• العملات الأجنبية، كالدولار والجنيه الإسترليني والعملات الرئيسية الأخرى.

الأسواق النقدية أو الأسواق الفورية:

يتم في هذه الأسواق تنفيذ العقد بتسليم السلع مقابل قسمتها، غير أنه يمكن عندئذ في هذه الحالة أن يتم تسليم السلع  في تاريخ محدد يتفق علية بموجب العقد إذا كانت الصفقات كبيرة مثلا، أو أن المسافة بين البائع والمشتري بعيدة.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل pdf

دور قطاع التأمين في النشاط الاقتصادي

ملخص دراسة دور التأمين في الاقتصاد:

يعد قطاع التأمين من أهم قطاعات الخدمات المالية في العالم، ويواكب مجمل الأنشطة الاقتصادية الأخرى، ويسهم في دعمها والمحافظة على استقرارها.

تهدف هذا الدراسة إلى استعراض هذا الدور الهام للتأمين في النشاط الاقتصادي، وموقع هذا القطاع في النشاط الاقتصادي لبعض الدول.

نصل من خلال هذه الدراسة إلى تحديد بعض الوجوه التي يؤثر من خلالها التأمين في المشاط الاقتصادي، وبخاصة في القطاع الصناعي والقطاع الزراعي.

ومن أهداف البحث أيضا:

• إيضاح الدور الكبير لقطاع التأمين في النشاط الاقتصادي لبعض الدول في العالم.
• دراسة وعرض الفرص المتاحة لقطاع التأمين في سبيل وصوله إلى موقع متقدم في الاقتصاد الوطني لأي دولة من خلال دراسة دوره وأهميته في بعض للمجالات الاقتصادية.
• الوصول إلى اقتراحات من أجل تعزيز دور قطاع التأمين في الاقتصاد الوطني.

مقترحات للنهوض بقطاع التأمين:

1. للتأمين أثر كبير وهام في القطاع الصناعي من خلال التأمين على الآلات من الأعطال الميكانيكية.
2. يسهم قطاع التأمين في تنمية القطاع الزراعي حيث يؤدي التأمين الزراعي إلى. له المزارعين من أجل الالتزام بالسياسات الزراعية الناجعة.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل البحث

كتاب اقتصادنا للسيد محمد باقر الصدر

نظرية المادية التاريخية:

حين نتناول الماركسية على الصعيد الاقتصادي، لا يمكننا أن نفصل بين وجهها المذهبي، المتمثل في الاشتراكية والشيوعية الماركسية، ووجهها العلمي المتمثل في المادية التاريخية، أو الفهم المادي للتاريخ، الذي زعمت الماركسية أنها حددت فيه القوانين العلمية العامة، المسيطرة على التاريخ البشري واكتشفت في تلك القوانين النظام المحتوم لكل مرحلة تاريخية من حياة الإنسان، وحقائقها الاقتصادية المتطورة على مر الزمن.

الماركسية المذهبية تطور للمادية التاريخية:

وهذا الترابط الوثيق بين المذهب الماركسي، والمادية التاريخية، سوف ينكشف خلال البحوث الآتية أكثر فأكثر إذ يبدو في ضوئها بكل وضوح، أن الماركسية المذهبية، ليست في الحقيقة إلا مرحلة تاريخية معينة، وتعبيرا محدودا نسبيا عن المفهوم المادي المطلق للتاريخ، فلا يمكن أن نصدر حكما في حق الماركسية المذهبية، بصفتها مذهبا له اتجاهاته وخطوطه الخاصة، إلا إذا استوعبنا الأسس الفكرية التي ترتكز عليها، وحددنا موقفنا من المادية التاريخية، بوصفها القاعدة المباشرة للمذهب، والهيكل المنظم لقوانين الاقتصاد والتاريخ، التي تملي - في زعم الماركسية - على المجتمع مذهبه الاقتصادي، وتصنع له نظامه في الحياة طبقا، لمرحلته التاريخية وشروطه المادية الخاصة.

نظريات العامل الواحد والمادية التاريخية:

للمادية التاريخية طريقة خاصة في تفسير التاريخ، تتجه إلى تفسيره بعامل واحد وليس هذا الاتجاه في المادية التاريخية فريدا من نوعه، فقد جنح جمهور من الكتاب والمفكرين، إلى تفسير المجتمع والتاريخ بعامل واحد، من العوامل المؤثرة في دنيا الإنسان، إذ يعتبرونه المفتاح السحري الذي يفتح مغاليق الأسرار، ويمتلك الموقف الرئيسي في عمليات التاريخ. ويفسرون العوامل الأخرى على أنها مؤثرات ثانوية، تتبع العامل الرئيسي في وجودها وتطورها، وفي تقلباتها واستمرارها.

نظريات في تفسير التاريخ بعامل مادي:

• عامل الجنس بصفته محركا للتاريخ:

فمن ألوان هذا الاتجاه إلى توحيد القوة المحركة للتاريخ في عامل واحد، الرأي القائل: بالجنس كسبب في المضمار الاجتماعي فهو يؤكد أن الحضارات البشرية، والمدنيات الاجتماعية، تختلف بمقدار الثروة المدحورة في صميم الجنس، ما ينطوي عليه من قوى الدفع والتحريك، وطاقات الإبداع والبناء. فالجنس القوي النقي المحض، هو مبعث كل مظاهر الحياة في المجتمعات الإنسانية، منذ الأزل إلى العصر الحديث، وقوام التركيب العضوي والنفسي في الإنسان وليس التاريخ إلا سلسلة مترابطة من ظواهر الكفاح بين الأجناس والدماء التي تخوض معركة الحياة في سبيل البقاء، فيكتب فيها النصر للدم النقي القوي، وتموت في خضم الشعوب الصغيرة، وتمحل وتذوب، بسبب ما تفقده من طاقات في جنسها، وما تخسره من قابلية المقاومة النابعة من نقاء الدم.

• المفهوم الجغرافي للتاريخ:

ومن تفسيرات التاريخ بالعامل الواحد: المفهوم الجغرافي في للتأريخ، الذي يعتبر العامل الجغرافي والطبيعي أساسا لتأريخ الأمم والشعوب، فيختلف تأريخ الناس، باختلاف ما يكتنفهم من العوامل الجغرافية والطبيعية، لأنها هي التي تشق لهم طريق الحضارة الراقية، وتوفر لهم أسباب المدنية، وتفجر في عقولهم الأفكار البناءة أحيانا، وتوصد في وجوههم الأبواب، وتفرض عليهم السير في مؤخر القافلة البشرية أحيانا أخرى، فالعامل الجغرافي هو الذي يكيف المجتمعات، بما يتفق مع طبيعته ومتطلباته.

• العامل الاقتصادي أو المادية التاريخية:

ولنكون الآن فكرة عامة عن المفهوم الماركسي للتأريخ، الذي يتبنى العامل الاقتصادي، بصفته المحرك الحقيقي لموكب البشرية في كل الميادين. فالماركسية تعتقد أن الوضع الاقتصادي لكل مجتمع، هو الذي يحدد أوضاعه الاجتماعية، والسياسية، والدينية، والفكرية، وما إليها من ظواهر الوجود الاجتماعي.

الإنتاج في مختلف الظروف إنتاج اجتماعي:

ولما كان الناس في نضالهم مع الطبيعة، لاستثمارها في إنتاج الحاجات المادية ليسوا منفردين، منعزلا بعضهم عن بعض، بل ينتجون في جماعات وبصفتهم أجزاء من مجتمع مترابط، فالإنتاج دائما ومهما تكن الظروف إنتاج اجتماعي.

ومن الطبيعي حينئذ، أن يقيم الناس بينهم علاقات معينة، بصفتهم مجموعة مترابطة خلال عملية الإنتاج. وهذه العلاقات - علاقات الإنتاج - التي تقوم بين الناس، بسبب خوضهم معركة موحدة ضد الطبيعة، هي في الحقيقة علاقات الملكية، التي تحدد الوضع الاقتصادي، وطريقة توزيع الثروة المنتجة في المجتمع وبمعنى آخر: تحدد شكل الملكية - المشاعية، أو العبودية، أو الاقطاعية، أو الرأسمالية، أو الاشتراكية  ونوعية المالك، وموقف كل فرد من الناتج الاجتماعي. 

علاقات الإنتاج هي التي تحدد شكل الملكية:

وتعتبر هذه العلاقات علاقات الإنتاج، أو علاقات

الملكية، من وجهة رأي الماركسية - الأساس الواقعي، الذي يقوم عليه البناء العلوي للمجتمع كله فكل العلاقات السياسية، والحقوقية، والظواهر الفكرية، والدينية مرتكزة على أساس علاقات الإنتاج (علاقات الملكية) لأن علاقات الإنتاج، هي التي تحدد شكل الملكية السائد في المجتمع، والأسلوب الذي يتم بموجبه تقسيم الثروة على أفراده. وهذا بدوره، هو الذي يحدد الوضع السياسي، والحقوقي والفكري، والديني، بصورة عامة.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل الكتاب

دور قطاع التأمين في تنمية الاقتصاد الوطني

مقدمة عامة حول التأمين ومفهومه:

يعتبر التأمين في مفهومه البسيط إعطاء الأمان من أجل مواجهة الخطر المحتمل وقوعه في المستقبل، و ذلك حتى يعطي الثقة اللازمة للمستثمر من أجل اختراق عالمه المجهول، وهي بيئة الاستثمار. فيعد هذا الأخير، أي التأمين، العنصر الداحض لكل العراقيل الاجتماعية و الاقتصادية وحتى الأمنية منها في بعض الأحيان، وذلك من خلال ميزته الخاصة في دعم الإنسان المستثمر في حالة وقوع الضرر.

ولذلك سيسارع الإنسان منذ الأزل إلى ابتكار هذه التقنية التي توفر له الظروف المناسبة للإنتاج والعمل، فيا ترى فيما يتجلى هذا التأمين تعريفا و متى نشأ وما هي الأسس التي يقوم عليها والخصائص التي تميزه والأقسام التي ينتمي إليها.

نشأة و مفهوم التأمين:

نشأة التأمن:

نتيجة للسياسة التجارية المنتهجة إبان القرن 14 التي كان يقوم عليها الفكر الاقتصادي آنذاك، و خاصة على ضفتي البحر الأبيض المتوسط ، اهتدى الرجل الاقتصادي إلى ما يعرف بالقرض البحري من أجل ضمان سلعته، فكان يقترض صاحب السفينة أو التاجر مالاً مسبقا من مالك رؤوس الأموال، و تعهدوا له بإرجاعها له مع فوائد، إذا وصلت السفينة بسلام، أما إذا أهلكت هذه الأخيرة فيحتفظ بمبلغ القرض، ومن هذا نلاحظ وكأن مؤسسة التأمين هو مالك المال و المؤمن هو التاجر، فإذا هلكت السلعة دفع رب المال التعويض وهو القرض، أما إذا وصلت بسلام يدفع التاجر قسط التأمين و هي الفائدة.

تقنين التأمين:

أما فيما يخص تقنيين التأمين فكان من طرف المشرع الفرنسي في القرن 17 و يرجع ذلك إلى السياسة التشجيعية للصناعة المنتهجة من طرف الدولة الفرنسية آنذاك ، و التي يتطلب بالضرورة تأمين الأخطار التجارية الناتجة عن تصدير السلع المنتجة عبر البحار و المحيطات، و حذا حذوها كل من انجلترا و إيطاليا و هولندا و إسبانيا ، كما أنشأت أول شركة للتأمين في إنجلترا سنة 1720 في مجال التأمين البحري بعدما انتشرت عدة شركات في الدول الأوروبية.

كما ظهر التأمين البري إثر الحادثة التي وقعت في لندن بحرق 13000 منزل و حوالي 100كنيسة، وتطور نشاط التأمين بعد ذلك خصوصا مع بداية الثورة الصناعية و انتشار الآلات في القرن 19 ، فظهر التأمين على المسؤولية و التأمين على حوادث المرور ، و التأمين على الحياة. و اكتملت الصور المختلفة للتأمين في القرن 20 مع ظهور التكنولوجيا المختلفة ، فكان التأمين على النقل البري و الجوي و مخاطر الحرب، و التأمين على الزواج و الأولاد.

مفهوم التأمين:

و لقد لجأ الإنسان إلى عدة وسائل لتغطية الأضرار الناتجة عن المخاطر التي تصيبه في حياته منها الادخار والتضامن... و هدفها الأساسي التعاون على تغطية الضرر الذي قد يصيب أحد أفراد الجماعة، فتضمن له الأمن و الأمان ، ومن هنا اشتقت كلمة التأمين التي ندرجها حسب التعاريف التالية:

• تعريف الفقيه جيرار للتأمين:

حسب الفقيه جيرار  التأمين عملية تستند إلى عقد احتمالي من عقود الضرر ملزم للجانبين يتضمن لشخص معين مهدد بوقوع خطر معين المقابل الكامل للضرر الفعلي الذي يسبب هذا الخطر له".

• تعريف الفقيه باسن:

وحسب باسن: التأمين هو عملية بمقتضاها يتعهد طرف يسمى المّؤمن تجاه طرف آخر يسمى المّؤمن له مقابل قسط يدفعه هذا الأخير له بأن يعوضه عن الخسارة التي ألحقت به في حالة تحقيق الخطر".

و باختصار نستنتج بأن التأمين هو عبارة عن العقد بين المّؤمن و المّؤمن له. فيلتزم الأول بدفع القسط ، و الثاني بدفع مبلغ التأمين في حالة وقوع الخطر ، و يعتبر هذا الضمان جوهر العملية التأمينية و تحقيقه يبقى محتملا غير مؤكد و غير مستبعد في آن واحد.

• تعريف التأمين في القانون الجزائري:

و لقد عرف المشرع الجزائري في المادة 619 من القانون المدني الجزائري:" التأمين عقد يلتزم المؤمن بمقتضاه أن يؤدي إلى المؤمن له أو إلى المستفيد الذي اشترط التأمين لصالحه مبلغ من المال ، في حالة وقوع الحادث أو تحقيق الخطر...".

سجل بريدك في القائمة

ولا تنسوا الإعجاب بصفحتنا

تحميل البحث

علاقة رأس المال الفكري بالتحديات المعاصرة

ملخص بحث علاقة رأس المال الفكري:

تتسم بيئة العمل اليوم بالمنافسة الشديدة والحركة الدائمة والمستمرة بفعل عوامل ومتغيرات أفرزتها العولمة، ونتيجة لهذا فرضت تحديات معاصرة ألزمت بموجبها منظمات الأعمال بضرورة استيعابها ومسايرتها والأكثر من ذلك أن هذه التحديات نشرت تأثيرها بشكل فاعل على متغيرات تنظيمية وسلوكية لعل أبرزها وفي مقدمتها رأس المال الفكري. إن المعرفة اليوم أصبحت القوة المحركة والداعمة التي تعتمد عليها منظمات الأعمال في البقاء والنمو والاستمرار، إذ أصبحت مُلزمة اليوم على وضع إستراتجيات للاستثمار في الأصول الفكرية واستغلالها خاصة التي تعمل على زيادة الكثافة المعرفية للمنظمة، بمعنى وضع خطط للاستخدام الأمثل للأصول المعرفية والاستثمار فيها لزيادة قيمتها على اعتبار الإدارة والتسيير الفعال لرأس المال الفكري خيار استراتيجي لا بد منه لتحقيق الأهداف.

إن سوق العمل في ظل العولمة ستشهد إقبالا متزايداً للطلب على قوة عمل عالية المستوى، وتتمتع بمؤهلات تكوين عال، لمواجهة التحديات التي فرضتها بيئة اليوم، مما يجعل رأس المال الفكري قيمة اقتصادية يمكن لمنظمات العمل استخدامها لإنشاء الثروة.

المداخل الأربعة لقياس رأس المال الفكري:

المدخل الأول: التقييم عنصرا بعصر

المدخل الثاني: مدخل تكلفة الإحلال

المدخل الثالث: مدخل تكلفة الفرصة البديلة

المدخل الرابع: القياس الإجمال للرأسمال الفكري

علاقة رأس المال الفكري بالتحديات المعاصرة:

يمكن إجمال وتلخيص علاقة رأس المال الفكري بالتحديات المعاصرة  العلاقات التالية:

• علاقة رأس المال الفكري بالتفكير الاستراتيجي.
• علاقة رأس المال الفكري بإدارة المعرفة.
• علاقة رأس المال الفكري بالهندرة (الهندسة الإدارية)
• علاقة رأس المال الفكري بالجودة الشاملة
• علاقة رأس المال الفكري بالعولمة.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل البحث

النوافذ الإسلامية في المصارف الحكومية العراقية

مفهوم وتعريف النوافذ الإسلامية:

إن الإلمام بمفهوم النوافذ الإسلامية يوجب التعرف على المعنى اللغوي لها ثم الاصطلاحي، وهو ما سنبينه في النقطتين الآتيتين:

أولا ً :النوافذ الإسلامية لغة:

نافذة من نفذ: النفاذ الجواز وفي المحكم جواز الشيء والخلوص منه. تقول نفذت أي جزت، وقد نفذ ينفذ نفاذاً ونفوذاً...

النوافذ الإسلامية اصطلاحاً:

اختلفت التعريفات النادرة للنوافذ الإسلامية في إيصال المعنى الاصطلاحي لهذه النوافذ، وذلك حسب زاوية النظر إليها.

• التعريف الأول: فقد عرفها بعضهم بأنها: تخصيص جزء أو حيز في الفرع التقليدي لكي يقدم الخدمات المصرفية الإسلامية إلى جانب ما يقدمه هذا الفرع من الخدمات التقليدية.

ويبدو لنا أن هذا التعريف ركز على مكان هذه النوافذ والخدمات التي تقدمها وأهمل بقية عناصر هذه النوافذ من ضرورة وجود هيئة رقابة شرعية، فضلاً عن الالتزام بالقوانين النافذة.

• التعريف الثاني: كما عرفت بأنها: إدارات مستقلة داخل مؤسسات الصيرفة التقليدية ذات هيئات شرعية تقوم بإجازة منتجاتها ومراقبتها.

ويلاحظ على هذا التعريف تركيزه على الاستقلال الإداري لهذه النوافذ في ظل إدارة المصرف التقليدي ورقابة الهيئات الشرعية المختصة، فضلاً عن ضرورة الإشارة إلى خضوعه لأحكام القوانين النافذة.

النوافذ الإسلامية خطوة نحو المصارف الإسلامية:

إن للنوافذ الإسلامية هدفا تدرجيا في التحول نحو الصيرفة الإسلامية الشاملة، حيث يركز جانب كبير من الفقهاء ممن يؤيدون فتح نوافذ إسلامية في المصارف التقليدية على  ضرورة استفادة هذه النوافذ من الخبرات المتراكمة لدى العاملين في المصارف التقليدية وسهولة سيطرة المصرف أو فرعه على النوافذ المفتوحة، فضلاً عن سهولة الإجراءات القانونية لفتح النوافذ الإسلامية قياساً بإجراءات تأسيس مصرف أو فرع جديد، ناهيك عن إمكانية اعتماد هذه النوافذ سبيلاً للتدرج في التحول من النظام المصرفي التقليدي في البلاد إلى النظام المصرفي الإسلامي الشامل، إذ إن من الصعوبة بمكان أن تتحول المصارف التقليدية مباشرة إلى مصارف إسلامية فهناك العديد من الصعوبات والمعوقات التي تكتنف عملية التحول المباشرة، أما إذا أصبح التحول بشكل تدريجي وبطريقة فتح النوافذ الإسلامية أولاً ثم صيرورة هذه النوافذ فروعاً للمصارف التقليدية، ومن ثم الانتقال إلى المصارف الإسلامية بشكل كامل فستكون العملية أسهل بكثير.

مميزات النوافذ الإسلامية في المصارف الحكومية:

تمتاز النوافذ الإسلامية في المصارف الحكومية العراقية بمجموعة خصائص تنفرد بها عن غيرها من وسائل الصيرفة الأخرى من مصارف مستقلة أو فروع تابعة لمصارف تقليدية. ويمكن تلخيص هذه الخصائص فيما يأتي:

أولاً: إنها تشكل سبيلاً للمزاوجة

إنها تشكل سبيلاً للمزاوجة في المصرف الحكومي التقليدي بين خدمات الصيرفة الإسلامية التي تقدمها النافذة الإسلامية وخدمات الصيرفة التقليدية التي تقدمها بقية الأقسام والشعب الأخرى: وبهذا فان فتح النوافذ الإسلامية يشكل فرصة أمام المصارف الحكومية التقليدية في العراق للمحافظة على عملائها من نقل تعاملاتهم المصرفية إلى المصارف الإسلامية،بل إنها يمكن إن تمثل وسيلة جذب لعملاء جدد ممن يرغبون في الاستفادة من خدمات النوافذ الإسلامية في المصارف الحكومية التي اكتسبت منذ قرون مضت ثقة جمهور العملاء واستهوتهم، إلا إن تعاملاتها الربوية البحتة هي التي أبعدتهم عنها في الماضي، فما يكون منهم عندما تفتح هذه النوافذ سوى الإسراع بالتعامل معها بما يتفق مع أحكام الشريعة الإسلامية الغراء.

ثانياً: التبعية الإدارية المباشرة

التبعية الإدارية المباشرة في النافذة الإسلامية للمصرف التقليدي: من المعلوم أن المصرف الإسلامي المستقل لا يخضع إدارياً لتبعية أية جهة، لا بصورة مباشرة ولا بصورة غير مباشرة، أما الفرع الإسلامي في المصرف التقليدي فإنه إذا كان لا يتبع إدارياً بصورة مباشرة للمصرف التقليدي الأم فإنه خاضع إدارياً لتوجيهات الأخير وتعليماته وسياسته العامة، مما يجعله تابعاً له بصورة غير مباشرة، على أن الأمر مختلف بعض الشيء في صورة النوافذ الإسلامية التي تخضع إدارياً وبصورة مباشرة لأوامر وتعليمات المصرف التقليدي الذي فتحت فيه، ولا تستطيع أن تخرج عن توجهات وتوجيهات القائمين على إدارته تبعية المرؤوس للرئيس.
وإذا كانت هذه الصفة في النوافذ الإسلامية ربما تهز ثقة العملاء بإسلامية الخدمات التي تقدمها وتجعل الشك والريبةيتساور بعضهم في هذا الخصوص، فالعزاء الوحيد يكمن في وجود هيئة الرقابة الشرعية للنوافذ التي يكون لقراراتها صفة الإلزام على جميع تعاملات هذه النوافذ، فتعيد الأمور إلى نصابها كلما انجرفت في اتجاهات تبتعد فيها عن الطريق الإسلامي القويم.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

متابعة القراءة

تحميل البحث

كتاب الإسلام والاقتصاد لمحمد البهتي

من مقدمة كتاب الإسلام والاقتصاد محمد البهتي:

كثر الحديث في الآونة الأخيرة عن الاقتصاد الإسلامي أو عن الاقتصاد في الإسلام، والمعالجة لهذا الموضوع فيما ظهر حتى الآن لا تقوم على نظرة شاملة للإسلام في رسالته، ولا على النظرة الأساسية لهذه الرسالة.

والنظرة الأساسية لهذه الرسالة تقوم على إعادة تقييم الإسلام للاقتصاد والإنسان معا، لدعوته لم تقم من فراغ، بل قامت في مواجهة المادية. ومعنى المادية طغيان الاقتصاد، ومعنى طغيان الاقتصاد الاستخفاف بقيم الإنسان.

تقييم الإسلام للإنسان والاقتصاد:

ورسالة الإسلام في إعادة تقييم كل من الاقتصاد والإنسان تتجلى فيما يلي:

• ترى في الاقتصاد عاملا أساسيا في حياة الإنسان، ولكن لا تقييمه بقيمة أعلى من الإنسان.
• ولا تدعو إلى الانصراف عنه أو للاستخفاف به، أو إلى ترك العمل على إنمائه والاستمتاع به.
• تدعو إلى إنماء الاقتصاد بعيدا عن أحل أموال الناس بالباطل في أية صورة ولأي سبب.

هل هناك اقتصاد إسلامي وآخر غير إسلامي:

ليس هناك اقتصاد إسلامي وآخر غير إسلامي، وإنما هناك نظرة الإسلام إلى الاقتصاد، ونظرة غير الإسلام إليه، وغير الإسلام هي المادية التي تقدس الاقتصاد.
وقد تقبل كلمة الاقتصاد الإسلامي إذا قصد بها: الاقتصاد وفق المنهج الإسلامي.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل الكتاب

النوافذ الإسلامية في المصارف التقليدية

ما هي النوافذ الإسلامية في المصارف التقليدية:

يطلق على الأقسام التي تقدم خدمات الصيرفة الإسلامية في المصارف التقليدية النوافذ الإسلامية Islamic windows.
وتختلف الخدمات التي تقدمها مثل هذه النوافذ من مصرف إلى آخر، فمنها ما يقدم خدمات مصرفية إسلامية متكاملة لعملاء المصرف، بداية من الفروع، وانتهاء بالخزينة، ومنها ما يقتصر على تقديم خدمات معينة، مثل خدمات الاستثمار أو التمويل. كما أن هذه النوافذ تختلف من حيث أهميتها في الهيكل الإداري والتشغيلي في المصرف، حيث تكون تابعة في بعض المصارف لإدارة التمويل أو العمليات، في حين أنها في بعض المصارف تكون تابعة للرئيس التنفيذي أو العضو المنتدب مباشرة.

النوافذ الإسلامية وحدات مساندة:

 وينظر إليها في الغالب على أنها وحدة للمساندة، وليست وحدة للأعمال، حيث إن عملها يقتصر على تطوير منتجات الصيرفة الإسلامية بالتعاون مع إدارات المصرف المختلفة، كل إدارة وما يخصها من المنتجات. كما أنها تتولى إدارة العلاقة بين المصرف والهيئة الشرعية، من حيث إجازة المنتجات، والرقابة عليها، إضافة إلى توليها عملية تثقيف موظفي المصرف في الصيرفة الإسلامية، وتدريبهم على المنتجات التي يقوم المصرف بتقديمها.

ازدياد أهمية النوافذ الإسلامية:

وتزداد أهمية النافذة الإسلامية في المصرف التقليدي كلما زادت شريحة عملائه المهتمين بهذا النوع من الخدمات، بحيث إن دور هذه النافذة قد يتعاظم إلى أن يتحول المصرف إلى مصرف إسلامي بالكامل. ويأتي ذلك إما بحكم الأمر الواقع، نتيجة لتقلص الطلب على منتجات الصيرفة التقليدية، أو نتيجة لقناعة القائمين على المصرف بنجاح تجربة الصيرفة الإسلامية، وجدوى تحويله إلى مصرف إسلامي، إلا أنه قد نشأ عن وجود هذا النوع من المؤسسات المختلطة خلاف بين العلماء، بين من يرى جواز ذلك، ما دامت هذه المؤسسات تقدم هذه الخدمات وفق الضوابط الشرعية، وأن هناك هيئة شرعية تجيز وتراقب.
ومنهم من رأى أن هذا الأمر لا يجوز، حيث إن فيه مزاحمة للمصارف الإسلامية الخالصة في أسواقها؛ مما يؤدي إلى منافسة غير متكافئة بين المصارف التقليدية والإسلامية، بالإضافة إلى أن هذه المصارف التقليدية هي مظنّة عدم رعاية الضوابط الشرعية، والسعي للتحايل عليها، حيث إن الدافع لتقديمها هذه الخدمة هو السعي وراء الربح، ولا شيء سوى الربح. ويتفق مع هذا الرأي الكثير من أصحاب المصارف الإسلامية الذين كانوا ردحا من الزمن محتكرين لهذه الصناعة. وقد أخذت بهذا الرأي بعض الجهات الرقابية؛ فمنعت النوافذ الإسلامية في المصارف التقليدية، مثل الكويت والإمارات، إلا أن جل الدول تسمح بوجود النوافذ الإسلامية في المصارف التقليدية.

هل يجوز وجود النوافذ الإسلامية بالمصارف التقليدية:

والحقيقة أنني مع الرأي الذي يرى جواز وجود النوافذ الإسلامية في المصارف التقليدية، بل إنني أدعو إلى تشجيع المصارف التقليدية على فتح النوافذ الإسلامية، ما دام النظام العام يسمح بوجود المصارف التقليدية، لأن في ذلك مصالح عدة، منها تقليل الشر، ودفع أشد الضررين بارتكاب أخفهما. كما أن فيه إتاحة لأصحاب المصارف التقليدية للتعرف على منافع الصيرفة الإسلامية عن كثب، وتجربة هذا النموذج؛ مما قد يدفع ـ كما ذكرنا سابقا ـ إلى تحول المصرف إلى مصرف إسلامي، إما بحكم الواقع، أو بقرار من ملاك المصرف، نتيجة لما لمسوه من تأثير إيجابي لهذه الصناعة على نتائج المصرف

تابع قراءة المقال

تحميل المقال pdf

كتاب محنة الاقتصاد والاقتصاديين لحازم الببلاوي

قبل تحميلكم لكتاب محنة الاقتصاد والاقتصاديين للدكتور حازم الببلاوي، نعرض عليكم عناوين بعض المقالات التي نشرها الدكتور حازم الببلاوي على موقعه الخاص.

مقالات الدكتور حازم الببلاوي:

وللدكتور حازم الببلاوي عدد كبير من المقالات الرائعة والمتنوعة على موقعه الخاص، ومن العناوين الرائعة اخترنا لكم:

مبادئ اولية في الاقتصاد 

عن "الخبير الاقتصادي" 

عن الاقتصاد المعاصر 

التصنيع من اجل التصدير 

اكتشاف الغاز و السياسة الاقتصادية 

"الاقتصاد: هل هو "العلم الكئيب 

الدولار ودول الفائض المالى 

الإقتصاد وقوانين الطبيعة 

الدولار : سلاح أمريكا الناعم والفعال 

عن عبقرية مفهوم "النقود" 

قليل من الإقتصاد لا يضر 

النيل ملكية مشتركة وليس سلعة خاصة 

الشفافية فى مكافآت رجال الدولة 

الرموز فى حياة البشر

بين عجز الموازنة وتضخم البطالة

بين التوظيف وخلق فرص عمل

الإنفجار السكانى والحريات الفردية

الاقتصاد ونظرية التطور

المؤسسات المالية وإدارة المخاطر

النقود رمز وليست سلعة

!البرامج الرئاسية دون تمويل..هباء منثور

النهضة الصناعية وحركة التنوير

الليبرالية سند للعدالة الإجتماعية

إنه الإقتصاد..يا غبى"

ملاحظات على مشروع البنك المركزي

عن التقدم التكنولوجي واليد الخفية

مواجهة المشكلة الإقتصادية

خطورة القطاع المالي

مشاركة الإجانب في أذون الخزانة المصرية

 نمو "الناتج الإجمالي" والسعادة الشعبية

المضاربات المالية وصناديق التحوط

الاختلالات المالية الدولية

هل تكفي السياسة النقدية لإنقاذ الاقتصاد العالمي؟

الإدارة الإقتصادية بين الكم والكيف

عندما يضمر الجنيه ليصبح قرشاً

عن اقتصاد الأشياء واقتصاد الأفكار

مستقبل السوق والدولة

الاكتشافات العلمية وبراءات الاختراع

التقلبات العنيفة للأسواق المالية. لماذا؟

الأسلحة المالية للدمار الشامل

"الخنازير"فى السياسة الاقتصادية لأوربا

القروض العامة للدولة ورقابة مجلس الشعب

هل نحن في حاجة إلى مؤشرات جديدة "للتضخم"؟

العولمة ومجموعة العشرين

مقال بعنوا آدم سميث والأزمة المالية العالمية

 المفارقات الاقتصادية

 الرأسمالية وأعمال الخير

هل هناك اقتصاد عربي ؟

الاستثمار الخارجي وفجوة التمويل

 خريطة عن معالم الاقتصاد المصري

خمسون مليون نسمة جديدة ..في خمسين عاماً

تعليق العرب بن السياسة والتنمية، المثقفون العرب والديمقراطية

 عن الشفافية المالية: واستمر يعمل بنجاح حتى أفلس

 التكنولوجيا قد تكون أيضاً ضد الديمقراطية

الاقتصاد رهان على مستقبل محفوف بالمخاطر

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل الكتاب

قياس إنتاجية العمل في المؤسسة الاقتصادية

ملخص قياس إنتاجية العمل في المؤسسة الاقتصادية:

كثيرا ما يحدث خلط لكثير من الناس حول المفاهيم المتعلقة بالإنتاجية، فقد يتم الخلط بين مصطلح الإنتاجية والإنتاج، وقد يحدث خلط بين الإنتاجية والكفاءة وبين الإنتاجية والفعالية وكذا الأداء، ولكل من هذه المصطاحات معنى معين تنفرد به عن باقي المصطلحات الأخرى .

 فيمكن في  هذه الحالة، فيما يخص الإنتاجية التمييز بين مفهومين مختلفين للإنتاجية، الإنتاجية الإجمالية لعناصر الإنتاج، والإنتاجية الجزئية لعنصر واحد من عوامل الإنتاج، فإتاجية العمل في هذه الحالة هي مقياس جزئي بالنسبة للإنتاجية الإجمالية، بمعنى أوضح فإن الإنتاجية الإجمالية للمؤسسة هي أعم وأشمل من إنتاجية العمل.

مفهوم إنتاجية العمل:

يعتقد الكثير أن إنتاجية العمل هي المفهوم الصحيح  والدقيق للإنتاجية، وذلك على أساس أن الأهمية الاقتصادية لهذا المفهوم تتمثل في مدى صلاحيته لقياس القدرة على الإنتاج، وليس في مدى صلاحيته لقياس الأداء؛ حيث أنه يوجد الكثير من المفاهيم والمؤشرات التي يمكنها قياس الأداء.

مبدئيا ومن الناحية النظرية، يبدو هذا صحيحا، ولكن في اعتقادنا أن إنتاجية العمل لا تعتبر وحدها قياسا للإنتاج، لأن الإنتاج لا يتم بعنصر العمل وحده على الرغم من أهميته، لكنه نتاج لتفاعل عناصر أخرى.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل البحث

مدخل مختصر وبسيط إلى الأسواق المالية

أنواع الأسواق المالية:

يمكن تصنيف الأسواق المالية من خلال عدد من المعايير أو الخصائص الرئيسية لها، سواء من حيث مكان التداول أو كيفية الإصدار أو تواريخ الإستحقاق.

أنواع الأسواق المالية حسب تاريخ الاستحقاق:

السوق النقدية: وهي السوق التي يتم فيها تداول الأدوات المالية قصيرة الأجل، وعادة ما تكون تواريخ استحقاقها أقل من عام و يكون الهدف منها توفير السيولة.
سوق رأس المال: وهي السوق التي يتم فيها تداول الأدوات المالية طويلة الأجل و التي يتجاوز تاريخ استحقاقها العام وقد يصل إلى الثلاثين عاما.

أهم الأوراق المالية المتداولة في الأسواق المالية:

• الأسهم:

وتعتبر الأسهم أوراق تمثل حق من حقوق الملكية للشخص المستثمر في شركة معينة حيث يقسم رأس مال الشركة إلى أسهم متساوية في
القيمة ويستطيع المستثمر أن يشتري أكثر من سهم في تلك الشركة.

• السندات:

السند هو عبارة عن ورقة دين تمثل التزام من الشركةالمقترضة للأموال بدفع فوائد ثابتة خلال مواعيد استحقاق.

المضاربة والاستثمار:

المضاربة:

تختلف المضاربة عن الاستثمار في كون المضارب يقوم بالبيع والشراء خلال مدة قصيرة معتمدًا على خبرة متراكمة عن السوق وقدرة أمبر على تحليل المخاطر  وتكون المخاطرة كبيرة جدًا في المضاربة؛ إذ أن المضارب يسعى إلى الربح السريع من خلال فروقات الأسعار. وعادة تتم صفقات المضاربة خلال يوم عمل واحد.
ولابد من الإشارة أن على جمهور المستثمرين الحيطة والحذر من هذا النوع من التداولات بسبب المخاطر العالية المرافقة لهذا النوع من التداول.

الاستثمار:

يتم اتخاذ قرار الاستثمار في الأوراق المالية بالنظر إلى قوة الشركة وحسن أدائها وتطور سعرها خلال فترة معقولة، وينظر إلى الأداء
المستقبلي للشركة من أجل الوصول إلى القيمة المتوقعة للسهم في المستقبل.
إذا فالاستثمار يختلف عن المضاربة في كون هدف المستثمر هو تحقيق عوائد سنوية على استثماراته مستفيدًا من ارتفاع القيمة طيلة فترة
الاستثمار، في حين أن المضارب يأمل جني الأرباح في فترة زمنية قصيرة من خلال فروقات سعر البيع والشراء.

أيهما أفضل الاستثمار أم المضاربة؟

إن الاستثمار قائم على أسس علمية اقتصادية تخطط للمستقبل وعلى المدى الطويل وهذا يختلف عن المضارب الذي يريد أن يحقق عائدا ربحي كبير بين ليلة وضحاها.

أهم المصطلحات المالية:

• السوق الأولي

 وهو السوق الذي يتم فيه إصدار الأوراق المالية لأول مرة من قبل المؤسسات من أجل تمويل مشروعاتها ولدفع عملية التنمية الاقتصادية.

• السعر الاسمي:

وهو السعر الذي تحدده الشركة دون علاوة إصدار ودون خصم. وهو السعر المكتوب في صك الإصدار ويسمى القيمة الاسمية.

• السعر المستقبلي:

وهو السعر المتوقع للسهم إما هبوطا أو صعودا وهذا التوقع المستقبلي للأسعار يحرك الأسواق المالية أجمع لأن بعض المستثمرين سوف يتوقع ارتفاع الأسعار وبعضهم يتوقع انخفاض الأسعار.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل

إعداد استراتيجية لتحويل الأموال.. دراسة عرضية

تشكل التحويلات الرسمية ثاني أكبر مصدر للتمويل:

كلما أتيحت البيانات بشكل أكثر حول التحويلات المالية  عبر الحدود، كلما استقطبت هذه التدفقات المالية اهتماما ً متزايدا ً من قبل القطاع الخاص، والحكومات، وهيئات التنمية على حد السـواء. ورغم أنه لا يتم تسـجيل كل مبالغ التحويـلات المالية في الإحصاءات الرسـمية، فإن التحويلات الرسـمية تشـكّل ثاني أكبر مصـدر للتمويل الخارجي للبلدان النامية، حيث تأتي في المرتبة السـابقة لكل من تدفقات أسـواق رأس المال والمسـاعدات الإنمائية الرسـمية. وتختلف التحويلات المالية من حيث النوعية عن المصادر الأخرى للتمويل الإنمائي إذ إنها تعتبر مسـتقرة نسـبيا ً وذات طبيعة تتميز بمواجهة التقلبات الدورية، حيث يميل المهاجرون إلى تحويل مبالغ مالية بشكل أكثر أثناء فترات هبوط الاقتصـاد في أوطانهم. ولأن التحويلات تمثل نوعا ً من أنواع الأموال الخاصة التي ترسـل من شـخص إلى آخر، فإنها تفيد الفقراء بشكل مباشر حيث يحدد الفقراء احتياجهم لها – عند الطلب.

تحويل الأموال عملية مربحة للشركات:

أما من وجهة نظر الجهات المقدمة للخدمات المالية، فإن إرسـال التحويلات المالية يمكن أن يكون من أنشطة
الأعمال المربحة. فقد حققت شركة ويسترن يونيون (Western Union) هوامش أرباح كبيرة تفوق نسبتها بحوالي 150 في المائة تلك التي يحققها أي بنك تجاري أمريكي في المتوسـط، وذلك من خلال سيطرتها على هذا السوق. وقد بدأت الجهات المقدمة للخدمات الصغيرة في اسـتطلاع شـرائح من السـوق لم تطرقها الشـركات الكبرى العالمية بعد أن اجتذبهم هذا الربح المتوقع، وذلك من خلال اسـتهداف مجتمعات محددة للمغتربين و/أو تحسـين خدمات التحويل المحلية في البلدان النامية. 

أنواع تحويلات الأموال:

بالإضافة إلى التحويلات المرسلة من شخص إلى آخر، يمكن أن تشغل الجهات المقدمة للخدمات المالية أنواعا ً أخرى لتحويلات الأموال، وتشمل المعاملات التي تتم بين مؤسسات الأعمال، مثل دفع الفواتير، وتدفقات الأموال من مؤسسات الأعمال إلى الأشخاص، مثل دفع الرواتب، وتحويلات الأموال من الحكومة إلى الأفراد، مثل مدفوعات المعاشات التقاعدية والإعانات الاجتماعية.
وتعرف المدفوعات التي يدفعها العملاء في بعض الأحوال بمدفوعات "الأفراد"، أما تلك التي تدفعها المؤسسات فتعرف بمدفوعات "الشركات". وتقدر مجموعة بوسطن الاستشارية أن مدفوعات الجملة والأفراد عبر الحدود سوف تزيد بشكل كبير من حيث القيمة والحجم بين عامي 2001 و 2011.

حجم سوق تحويلات الأموال عبر الحدود الرسمية:

تشكل عملية تسجيل حجم إرسال التحويلات المالية الرسمية داخل بلدان محددة وفيما بينها في الوقت الحالي مجرد بداية. فبناء على بيانات صندوق النقد الدولي، قدر البنك الدولي الحجم العالمي للتحويلات المالية الرسمية عبر الحدود بمبلغ 88.1 بليون دولار أمريكي في عام 2002 و 93 بليون دولار أمريكي في عام 2003. وتعكس هذه الأرقام نمو السوق نموا مذهلا منذ عام1970، عندما قدر إجمالي حجم التحويلات الدولية بمبلغ بليوني دولار أمريكي.10 ووفقا ً لبيانات البنك الدولي، حصلت منطقة أمريكا اللاتينية والبحر الكاريبي على معظم التحويلات الدولية في عام 2003، بنسبة 30 في المائة من التدفقات العالمية، تليها في ذلك منطقة جنوب آسيا (بنسبة 18 في المائة)، ثم منطقة الشرق الأوسط وشمال أفريقيا (بنسبة 13 في المائة)، ومنطقة أوروبا وآسيا الوسطى (بنسبة 10 في المائة)، ومنطقة أفريقيا جنوب الصحراء (بنسبة 4 في المائة).11 وتقع الهند والمكسيك في قائمة أعلى البلدان المستقبلة للتحويلات الدولية، بينماتعتبر الولايات المتحدة والمملكة العربية السعودية حاليا ً البلدين الرئيسيين المرسلين للتحويلات.

تحويلات الأموال على الصعيدين الإقليمي والمحلي:

رغم أن الأبحاث في الوقت الحاضر تركز على التحويلات المرسلة من البلدان المتقدمة إلى البلدان النامية، فإن الهجرة تحدث غالبا داخل القارة نفسها  حيث يعيش ما يقرب من نصف المهاجرين في البلدان النامية. أما حركات اللاجئين فهي أكثر محلية، حيث ينتقل معظم اللاجئين إلى بلد مجاور. وتقدر مجموعة بوسطن الاستشارية أن القيمة الإجمالية للتحويلات التي تمت بين بلدان مناطق آسيا، وأوروبا والأمريكتين في عام 2000 وصلت إلى 168 بليون دولار أمريكي، أي ما يوازي 1.85 تريليون من المدفوعات، وتمثل تحويلات الأموال بين البلدان النامية فرصة كبيرة يتيحها السوق، غير أن البنية الأساسية المناسبة للتحويلات قد تحتاج لأن تُصقل وتُطور، حسب البلدان.

سجل بريدك في القائمة ليصلك الجديد

هل تستطيع القيام بجولة في موقعنا قبل المغادرة

تحميل الدراسة